中国 国际开发协会


中华人民共和国与国际开发协会开发信贷协定


（黄土高原流域治理项目）
（签订日期１９９４年６月２８日）
　　中华人民共和国（借款人）与国际开发协会（协会）于一九九四年六月二十八日签订本协定。
　　鉴于：
　　（Ａ）借款人对本协定附件２所提及项目的可行性和优先性表示满意，已请求协会就该项目提供资助；
　　（Ｂ）本项目的Ａ部分和Ｂ（１）部分将在借款人的协助下，由甘肃省（甘肃）、陕西省（陕西）、山西省（山西）和内蒙古自治区（内蒙古）（每省称为“项目省”，总称“项目各省”）进行实施，作为协助的一部分，借款人将把本协定提供信贷的一部分用于各项目省；及
　　鉴于特别是以上文为基础，协会同意按照本协定和协会与项目各省在同一天签定的项目协定规定的条款和条件向借款人提供本信贷。
　　为此，本协定的缔约双方现协议如下：

　　第一条　通则；定义
　　１．０１节　一九八五年一月一日的《国际开发协会开发信贷协定通则》（下称《通则》），除３．０２节的最后一句话，是构成本协定整体的一部分。
　　１．０２节　除上下文另有要求外，本协定无论何处使用的词汇，其含义与在《通则》中所作的解释相同，而下列新增加的词汇，则具有以下定义：
　　（ａ）“水利部”是指借款人的水利部，和任何继任它的机构。
　　（ｂ）“黄河水利委员会”是指水利部所属的黄河水利委员会，和任何继任它的机构。它负责黄河的水资源管理和防洪。
　　（ｃ）“上中游局”是指黄河水利委员会的上中游局，和任何继任它的机构。
　　（ｄ）“专用账户”是指本协定第２．０２节（ｂ）所提及的账户。
　　（ｅ）“项目协定”是指与本协定同一天签定的协会与项目各省之间的协定，该协定可随时进行修改，其条款包括附属在项目协定中的所有附件和协议。
　　（ｆ）“环境监测和管理计划”是指项目的环境监测和管理计划，包括一九九三年八月十一日所作的环境影响评价，该计划在世行的同意下可随时进行修改和补充。
　　（ｇ）“项目办”是指根据项目协定附件２Ｄ．１（ｂ）的规定在项目各省建立的项目管理办公室。
　　（ｈ）“中央项目办”是指本协定３．０３节中所提及的中央项目管理办公室。
　　（ｉ）“项目的各个部分”是指在各项目省实施的项目的Ａ部分和Ｂ（１）部分各项目省的活动。
　　（ｊ）“机构发展的各个部分”是指在各项目省实施的项目的Ｂ（１）部分各项目省的活动。

　　第二条　信贷
　　２．０１节　协会同意按照本信贷协定所规定或提及的条款和条件，向借款人提供一笔以多种货币计算的总额相当于一亿零六百三十万个特别提款权（ＳＤＲ１０６，３００，０００）的信贷。
　　２．０２节　（ａ）本信贷金额可根据本协定附件１的规定从信贷账户中提取，用于支付已经发生的（或如协会同意，也可用于支付将要发生的），本项目所需要的，并应由本信贷资金支付的货物和服务的合理费用。
　　（ｂ）为了实现本项目，借款人应按照协会所满意的条款和条件，包括适当防止抵消、没收或扣押，在一个协会可以接受的银行开设并维持一个美元专用账户，该专用账户中款项的存入和支付均应按照本协定附件３的规定办理。
　　２．０３节　提款截止日期应为二００二年十二月三十一日，或由协会另行规定更晚的日期。对于更晚的日期，协会应及时通知借款人。
　　２．０４节　（ａ）对尚未提取的信贷本金，借款人应按协会每年六月三十日确定的，不超过百分之零点五（百分之一的二分之一）的年率，按时向协会交付承诺费。
　　（ｂ）承诺费应：（ｉ）从信贷协定签字之后六十天起算，一直到款项由借款人从信贷账户上提取，或款项被注销的日期止；及（ｉｉ）按计承诺费之日的前一个六月三十日确定的年率或根据上述（ａ）段规定随时确定的其他年率。每年六月三十日确定的年率将适用于本协定２．０６节规定的下一次偿付日所在那一年。
　　（ｃ）承诺费应：（ｉ）在协会合理要求的地方支付；（ｉｉ）在交付上不受借款人施加的或借款人领土内的任何限制；及（ｉｉｉ）按照《通则》第４．０２节为本协定选定货币，或按照该条款随时指定或选定的其他一种或几种合格的货币支付。
　　２．０５节　对已提取而尚未偿还的信贷本金，借款人应按百分之零点七五（百分之一的四分之三）的年率，按时向协会支付手续费。
　　２．０６节　承诺费和手续费每半年交付一次，在每年的五月一日和十一月一日交付。
　　２．０７节　（ａ）对于下述（ｂ）及（ｃ）段，借款人从二００四年十一月一日始至二０二九年五月一日止，每半年分期付款偿还一次信贷本金，付款日期为每年五月一日及十一月一日。在二０一四年五月一日以前包括当期的每次应付本金的百分之一点二五（百分之一又四分之一），此后每期应付本金的百分之二点五（百分之二又二分之一）。
　　（ｂ）无论何时：（ｉ）当协会确定，借款人人均国民生产总值按一九八五年美元不变价格计算，连续五年超过７９０美元；及（ｉｉ）银行将考虑借款人的偿债信誉足以使用国际复兴开发银行贷款时，在经协会执董会审查、批准，并在执董会对借款人的经济发展情况给予适当考虑后，协会得对上述（ａ）段分期偿还条款进行修改，要求借款人将尚未到期的分期偿还金额每次加一倍偿还，直至本信贷本金全部偿还为止。如借款人有此要求，协会也可变更这一修改办法，只要协会断定，这样的变更不改变因上述还款办法的修改而获得的让渡因素，将上述部分或全部增加每期分期偿还金额的办法，改为由借款人对已提取而未偿还的信贷本金部分，按与协会商定的年率交付利息的办法。
　　（ｃ）如果，在根据上述（ｂ）段规定对条款进行修改后的任何时候，协会确定借款人的经济情况严重恶化，如借款人有此要求，协会可对偿还条款再作修改，使之与上述（ａ）段中所列的分期偿还时间表一致。
　　２．０８节　根据《通则》第４．０２节的要求，现确定美利坚合众国的货币为规定的货币。

　　第三条　项目的执行
　　３．０１节　（ａ）借款人申明对为实现本协定附件２中规定的目标所作的承诺，为此：
　　（ｉ）将本着应有的勤奋和效率及与之相一致的恰当的行政、农业、工程、环境和财务惯例执行本项目的Ｂ（２）部分，并及时提供项目该部分所需的资金、设施、服务及其所需的其他资源；及
　　（ｉｉ）不局限于开发信贷协定其他任何职责，借款人将促使各项目省履行其项目协定中规定的各自的职责，并采取或促使采取一切行动，包括提供资金、设施、服务和其他的资源，采取必要或适当的措施使各项目省履行其职责，而不应采取或不许可采取任何行动阻止或干扰履行其职责。
　　（ｂ）借款人将根据如下条件将项目各部分的信贷按各项目省应从信贷账户中提取的额度转贷给项目省：
　　（ｉ）还款期二十年，包括八年宽限期；
　　（ｉｉ）年利率３％；
　　（ｉｉｉ）外汇风险由各项目省承担。
　　３．０２节　借款人和协会在此同意项目《通则》中９．０３、９．０４、９．０５、９．０６、９．０７和９．０８节规定的义务（分别关于保险、货物和服务的使用、规划和时间表、记录和报告、维护和征地）将由各项目省根据项目协定２．０３节执行。
　　３．０３节　借款人应维持：（ａ）其功能和职责使协会接受的并配备充足称职人员的上中游局中央项目管理办公室，对项目的实施提供技术指导，协调各项目省的项目活动，包括采购和培训活动；（ｂ）其成员、功能和职责使协会接受的技术专家小组，对项目Ｂ部分的总体实施进行管理和协调。
　　３．０４节　借款人应：
　　（ａ）通过中央项目办准备，并在每年的十一月三十日以前向协会提交下一日历年度的工作计划和预算供协会审查，该工作计划和预算部分基于项目协定附件２Ｄ．３（ａ）部分由各项目省提交的工作计划和预算，对项目Ａ部分的实施，并提供由各项目省提供的上述工作计划和预算的附本；
　　（ｂ）在本协定３．０３（ｂ）所述的技术专家小组的协助下，通过中央项目办准备，并在每年的十一月三十日以前向协会提交下一日历年度的建议计划供协会审查，该计划部分基于项目协定附件２Ｄ．２部分由各项目省提交的计划，对项目Ｂ部分的实施，并提供由各项目省提供的上述计划；
　　（ｃ）保证下一日历年度按协会批准的上述工作计划和计划进行实施。
　　３．０５节　为了协助借款人实施项目的Ｂ（２）部分，借款人应聘用其资格、经验和聘用条件为世行满意的咨询专家。
　　３．０６节　对通则９．０１节没有限制，借款人应与协会和项目省在一九九七年九月三十日以前进行项目实施进度和前景的中期检查。

　　第四条　财务和其他约文
　　４．０１节　（ａ）借款人应保持，或促使负责实施本项目或项目任何部分的部门或机构保持根据健全的会计惯例，足以充分反映其业务、资源及费用的记录及账目。
　　（ｂ）借款人应：
　　（ｉ）由协会可以接受的独立的审计师，按照一贯运用的适当的审计原则，对本节（ａ）段提及的每一年度的记录及账目，包括专用账户，进行审计；
　　（ｉｉ）尽快，但在任何情况下不得晚于上一财政年度结束后六个月内，向协会提交由上述审计师所作的其范围及详细程度符合协会合理要求的审计报告的证明件；及
　　（ｉｉｉ）向协会提交协会随时合理要求的涉及上述记录，账目及审计的其他材料。
　　（ｃ）对于所有根据费用报表从信贷账户中提取的支出，借款人应：
　　（ｉ）根据本节（ａ）段，保持或促使保持能反映这类支出的记录和账目；
　　（ｉｉ）确保所有能证明上述支出的记录（合同，订单，发票，账单，收据和其他文件），在协会收到从信贷账户提取的或从专用账户支出的最后一笔款项的那一年的审计报告之后至少保留一年；
　　（ｉｉｉ）使协会的代表能检查这些记录；及
　　（ｉｖ）确信本节（ｂ）段所指的年度审计包括此类记录和账目，且确信该审计报告包括上述审计师对于此报告财年期间提交的费用报表，连同准备报表时涉及到的程序及内部控制是否能用来为相应的提款提供证据的独立意见书。
　　４．０２节　不限于本协定３．０１节的通则，借款人应按协会满意的安排促使所有的大坝：（ａ）或坝高超过１０米或总库容超过２５０万立方米或（ｂ）设计独特，包括恶劣的地质条件，或溃坝后造成很大破坏的情况，及项目中建设的有关建筑物应根据健全的工程惯例定期检查，以便确定这些建筑物在条件上或维持的质量与充分程度上或运行的方法等方面是否有任何缺陷，危及坝体和建筑物的安全。为此，借款人应在项目完成此类坝和建筑物以前不晚于一年把适当安排提交给协会审查。
　　４．０３节　借款人将促使本协定４．０２节中提及的所有坝和有关建筑物按协会可接受的程序和标准进行设计和建设，并促使协会可接受的独立机构对所有坝和有关建筑物的概念及设计和技术规范的充足程度进行审查，促使该独立机构在每一座此类坝和有关建筑物的最后工程和建设期间定期进行检查，次数不少于协会要求，以便检查坝体设计和技术规范是否出现明显的需要修改的地方。

　　第五条　协会的补救措施
　　５．０１节　根据《通则》６．０２节（ｈ）段规定，增加以下事项：
　　（ａ）项目省未能根据项目协定履行其应尽的义务。
　　（ｂ）开发信贷协定生效后发生的事件，造成一种特殊的情况，使各项目省不能按项目协定履行其义务。
　　５．０２节　根据《通则》７．０１节（ｄ）段规定，增加以下事项，即本协定５．０１节（ａ）段的情况发生并在协会向借款人就该情况发出通知后持续达六十天之久。

　　第六条　生效日；终止
　　６．０１节　在《通则》１２．０１节（ｂ）段的含义范围内，特规定以下情况作为本信贷协定生效的附加条件，即：借款人的国务院已批准本信贷协定。
　　６．０２节　在通则１２．０２节（ｂ）段含义范围内，特规定将下列补充情况写入送交协会的一份或数份法律意见书内，即《项目协定》已得到项目省的批准或核准，其条款对项目省具有法律约束力。
　　６．０３节　兹确定本协定签字后九十天为《通则》第１２．０４节所规定的日期。

　　第七条　借款人的代表；地址
　　７．０１节　根据《通则》１１．０３节的要求，借款人的财政部部长被指定为借款人的代表。
　　７．０２节　根据《通则》１１．０１节的要求，兹确定如下地址：

　　借款人方面：
　　中华人民共和国　北京　三里河　财政部　１００８２０
　　电报挂号：ＦＩＮＡＮＭＩＮ
　　　　　　　Ｂｅｉｊｉｎｇ
　　电传号：　２２４８６　ＭＦＰＲＣ　ＣＮ

　　协会方面：
　　美利坚合众国　华盛顿　（哥伦比亚特区）　２０４３３
　　西北区　Ｈ街１８１８号
　　国际开发协会
　　电报挂号：ＩＮＤＥＶＡＳ
　　　　　　　Ｗａｓｈｉｎｇｔｏｎ，　Ｄ．Ｃ．
　　电传号：２４８４２３（ＲＣＡ），８２９８７（ＦＴＣＣ），６４１４５（ＷＵＩ）或１９７６８８（ＴＲＴ）
　　本协定的缔约双方，通过其各自正式授权的代表，于上述规定日期，在美利坚合众国哥伦比亚特区，以各自的名义在本协定上签字，以昭信守。
　　注：附件一、二、三略。

　　　　中华人民共和国　　　　　　　　　　　国际开发协会主管东亚和
　　　　　授权代表　　　　　　　　　　　　　　太平洋地区副行长
　　　　　　李道豫　　　　　　　　　　　　　　　Ｇ．Ｓ．卡奇
　　　　　（签字）　　　　　　　　　　　　　　　　（签字）
“新公司法”之十大创新

毛德龙


2006年1月1日，运行了近十二年的1993年公司法终于寿终正寝，新的公司法，也即2006年公司法经第十届全国人民代表大会常委会第十八次会议修订通过。新公司法共二百一十九条，相较旧公司法而言，还少了十一条。公司法作为市场经济法律体系中极端重要的法律，它的修改不能不引起社会各界的广泛关注，它的修改也必将对中国市场经济的进一步规范发挥重大作用。那么，新公司法相比旧公司，究竟“新”在何处呢？依笔者之见，新公司法至少有十处创新，颇值得我们关注。
第一，新公司法已经完成了从体制改革法到商事法的角色转变，建立现代企业制度的使命已经基本完成。旧公司法开宗明义，第一条就表明是为了建立现代企业制度的需要，着眼于国有企业的公司制改造，体制改革法的色彩非常浓厚。并且旧公司法比较注重国有公司的制度设计，注重发挥国家在现代企业制度改造中的主导作用。旧公司法经过运行了十二年，现代企业制度在中国已经基本确立，国家控股的大型国有企业已经全部完成了公司化改造，从体制和制度上已经使现代企业制度在中国生根发芽。在此种背景下，旧公司法的历史使命已经基本完成，原有的一系列关于企业改制的条文已经显得不合时宜，新公司法着眼于市场经济的进一步规范和发展，适时的将立法的目的调整为“规范公司的组织和行为，保护公司、股东和债权人的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济的发展”的比较纯粹的商事法应当说是顺应时代潮流的一次变革。
第二，新公司法增创了“一人公司”，使个人创办有限责任公司成为可能。“一人公司”的制度创设应当说是新公司法的一大亮点。旧公司法要求有限责任公司必须是两人以上五十人以下，在实际施行过程中出现了不少问题，这个规定一方面压制了个人创办有限公司的热情；另一方面，一些有投资愿望的个人又不得不聘请一些挂名股东，以规避公司法的强行性规定，使公司法的这一强制性要求变成了一纸空文；同时，由于挂名股东的出现，又平空增添了大量纠纷，给社会经济秩序造成了一定的混乱。基于这种得不偿失的情况，新公司法解除了这一禁令，对鼓励投资，减少纠纷，必将有所裨益。
第三，新公司法采纳了学界多年提出的“授权资本”的建议，大大降低了创设公司的门槛。授权资本制和实收资本制的论争一直是公司法修改过程中的一个焦点，旧公司法着眼于维护社会经济秩序，保护公司债权人利益的考虑，采纳了实收资本制。经过十二年的运行并参酌国外以及香港、台湾地区的经验，我们发现，发达的西方国家以及港台地区莫不采用授权资本制。并且我们的外资法律制度，已经允许外商独资企业采用授权资本制，在同一个法律框架内，采用两种不同的注册资本制度，本身是不合理的。新公司法采纳了学界的强烈的呼声，更加注重公司法鼓励创业的作用，毅然采纳了授权资本制，不能不说是一个进步。我们阅读一下新公司法第二十六条，我们不难发现，只要我们有三万元，我们就可以成为一个有限责任公司的老板！我们相信，新公司法必将成为一些创业者的圆梦之法！
第四，新公司法增加了多条股东权利救济的途径，回应了在旧公司法在实务操作中的困境。旧公司法运行十二年，其中发现问题最大的是实务操作的困难，尤其对于中小股东的保护极为不利，一些中小股东在公司中缺乏发表意见的机会，有时一些大股东甚至完全漠视中小股东的利益，几年不分红的现象相当普遍。但是，旧公司法赋予中小股东救济的途径却非常少，以至于中小股东投诉无门，只有忍气吞声。新公司法吸收了最近几年学界研究的成果，十分注重股东权利救济的途径，对于股东代表诉讼、股东转让股权等规定进行了补充和细化，给我们现实的司法运作指明了方向。
第五，法院的地位在新公司法中得到充分尊重，司法救济已经成为解决公司法争议最主要的途径。法院作为社会正义的最后一道屏障，其地位和作用已经日益得到社会各界的认同，但是由于旧公司法规定过于笼统，没有预料到现实运作中的复杂情况，使公司法上的权利往往得不到司法的保障。新公司法十分注重权利的司法救济，很多条文直接规定纠纷由人民法院解决。例如：新公司法第二十二条第二款就规定：“股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起六十日内，请求人民法院撤销。”
第六，新公司法加强了对上市公司的规制，尤其加强了对上市公司高级管理人员的限制。在近年来，上市公司违规操作屡屡发生，中国股市持续低迷，法律规定的不完善是其重要原因之一。尤其是上市公司高级管理人员内幕交易、操纵市场的情形更是令人痛心。新公司法相较旧公司法而言，比较注重公司法与证券法的衔接，对上市公司的组织架构做了进一步的完善，并要求上市公司设立独立董事，更加注重维护中小股东和股民的合法权益。
第七，新公司法反映了公司治理结构的最新研究成果，对于董事、监事、股东、经理的权利制约更加精致。公司治理结构是整个公司法研究的核心问题，近年来研究成果可以说是相当丰富，新公司法吸收了这些研究成果，使董事会、股东会、监事会的权利更加趋于平衡，相互之间的权利制约更加精致。如，新公司法第四十一条第三款就规定：“董事会或者执行董事不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，由监事会或者不设监事会的公司的监事召集和主持；监事会或者监事不召集和主持的，代表十分之一以上表决权的股东可以自行召集和主持。”这一规定，就解决了长期以来困扰司法实务界的董事和监事权利滥用的问题。
第八，新公司法基本解除了对公司的转投资限制和对公司股东担保的限制。公司的转投资限制和公司对自己股东担保的限制是旧公司法中重要的禁止性规定，但是这两个限制也屡遭学者诟病。新公司法终于取消了这两个限制，赋予了公司经营活动更大的自由。新公司法第十五条规定：“公司可以向其他企业投资；但是除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。”第十六条第二款规定：“公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会、股东大会决议。”
第九，股东的出资方式不再限于旧公司法中规定的五种，只要是可以用货币估价并可以依法转让的财产就可以作为出资方式。旧公司法第二十四条第一款规定：“股东可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资。”也即，旧公司法对于出资的方式只限定了上述五种，除此之外，别无出资其他方式，这种僵硬的规定显然不利于引导和鼓励公民投资创业的积极性。尤其是随着社会经济的发展，除了上述五种财产外，财产的存在方式已经发生了巨大的变化。新公司法审时度势，适时的调整指导思想，作出了新的调整，应该是明智之举。新公司法第二十七条第一款规定：“股东可以以货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。”
第十，新公司法加大了对违反公司法的制裁力度，进一步规范了公司的解散和清算制度。旧公司法对于违反公司法的违法行为制裁力度比较轻微，一般为一万元以上十万以下的罚款，在很多情况下，根本不能起到应有的阻吓作用，新公司法提高了罚款的标准，一般为五万元以上五十万元以下。另外，旧公司法将刑事责任作为公司法律责任的一种形式，新公司法则取消了刑事责任的规定，更好的体现了公司法与刑法的衔接。公司的解散和清算是现实中发生比较多的一类纠纷，并且往往相当复杂，不进行清算就擅自解散的公司相当普遍，对债权人的保护相当不利，基于这种局面，新公司法花了很大篇幅细化了公司的解散和清算制度，明确了清算主体，强化了清算责任，这些修改相对于旧公司法来说，是一个明显的进步。
总之，新公司法无论从章节安排，还是制度设计，都是对旧公司法的一次巨大的变革。这次修改，应当说是旧公司法施行十二年来，中国市场经济体制确立十五年来基础上的一次重大调整。新公司法反映了中国市场经济体制改革的现状，吸收了近年来国内外学术界和司法实务界的研究成果，具有鲜明的时代特色。当然，新公司法也留下了很多缺憾，例如，它还没有完全解决外资公司与内资公司的差别待遇问题；它对于当前中国市场经济还不尽完善的状况下，债权人的保护可能不一定有力；它还没有完全解决公司法运行中的一些难题。但无论如何，新公司法作为市场经济体制的一部极端重要的法律，必将发挥越来越重要的作用。

作者简介：毛德龙，男，1977年3月出生，山东省日照市人，现为广东省东莞市中级人民法院民四庭副庭长，西南政法大学经济法学博士研究生。迄今为止，共发表学术论文以及随笔30多篇，主持编写著作一部，参加国家级、省部级课题两个。其中一篇获最高法院第十五届学术论文研讨会三等奖。